偷學富人節稅3招

Smart智富月刊第142期 撰文者：口木醫生

「政府不是一直說要減稅，為什麼感覺還是沒賺到？」許多上班族到了每年5月的報稅季，心裡總會如此納悶。

在萬物齊漲的時代，每多繳一塊錢的稅，心底肉就抽痛好幾回……賺錢那麼辛苦，反正我就是不想多繳稅，如何能夠做到？

即便每年綜合所得稅都有些許變動，但想要省稅，原理都是相同。有錢人能夠少繳稅，一定要充分利用台灣稅制獨厚有錢人的特性，盡情享受合法節稅的權利！而多數的上班族使用「標除扣除額」計稅，就無法發揮「列舉扣除」的節稅效果。其實只要轉個彎，偷學幾招富人節稅招數，你也能成為「省稅達人」！

招數1》舉債投資　善用房貸轉進債券賺利差

傳統觀念裡，人們多半排斥負債，即便是因購屋背上房貸，領到薪水就急著拿去償債，彷彿身上多背了1 塊錢的負債就是罪惡。其實，「創造負債」正是富人靈巧理財的重點心法，尤其在稅務規畫實務上，更是資金乾坤大挪移的必殺絕技。

舉例來說，富人看準地段絕佳的房地產，向銀行以年息1.5%貸款買進，手上多出來的資金就可以買進高信評公司債賺取更高的利息報酬。假設我貸款2,000萬元，依前述貸款利率，每年只要繳30萬元的房貸利息，而且這些利息還可以拿來列舉抵稅，以個人所得稅率30%計算，每年就可以省下9萬元的應納稅金。

至於手中原有的2,000萬元資金，則拿去買年報酬率3%的債券，1年後到期又有60萬元獲利落袋，扣除房貸利息支出，單利差就有30萬元，加上抵稅收益，一來一往共可獲利39萬元，長期還可賺到房價增值，一整個就是「搶對時機、占盡便宜」！

除了投資公司債外，還可以利用保險抵稅額進行多重套利。舉例來說，口木扶養一家五口，我幫每個人投保年利率2.5%的壽險，先賺個1%的利差，再以每人最高2萬4,000元保險抵稅額度計算，5個人共可增加12萬元的保險列舉扣除額，而且保險收益不會減少房貸抵稅額度，可說是「摸蛤兼洗褲，一兼二顧」！利用現行證券交易資本利得免所得稅以及債券交易免證交稅的特性，謹慎地舉債投資就可設計出個人化的套利節稅平台。


範例試算：利用房貸轉投資債券，抵稅又賺利差！

招數2》投資健康　醫療保險支出抵稅兼固本

我是一個臨床醫師，常見到許多有錢人在事業有成之後卻滿身病痛，歸究原因，不外乎長期忽略養生保養、飲食不當、缺乏運動，最後積勞成疾。可是富人看病養生的花費，同樣能夠拿來節稅，這一點，同樣能夠拿來節稅，這一點卻是所有上班族都該認真學習的。

事實上，醫療保健的根本乃在預防，要從年輕健康開始養成良好的衛生作息習慣，並且定期接受身體檢查，發現小毛病就及早接受治療，如此才能固本。

依現行的稅制，只要是健保醫療院所開出來的醫療收據，大都可以申報抵稅，讓我們在追求健康免除病痛的同時，亦能享受減免稅額的好處。

不過，上班族要注意的是，並不是所有醫療收據皆可做為抵稅之用，在開收據時，記得確認支出品項屬於必要醫療用途，某些自費醫材藥品雖非醫療院所開立的收據，亦可透過醫師證明，補強證據而列入抵稅。

招數3》適當捐獻　行善可降稅還有好名聲

除了用適當舉債創造節稅效果外，富人還會用「捐獻」來降低稅負，不只減少稅款支出，還能賺到好名聲。

很多大老闆常把「取之於社會、用之於社會」這句話掛在嘴邊，事實上，他們願意將財富回饋給弱勢、病苦的人群，定期捐贈公益慈善團體、或者辦學優異的學校、理念相合的政黨機關團體，除了要實踐自己的理想外，行善捐獻的收據能抵稅，也是重要原因。

只要捐贈給教育、文化、公益等團體（不超過總所得20%），或者透過私立興學基金會捐款給學校法人或私立學校（不得超過總所得50%），只要不指定特定對象都可以獲得100%扣除。

富人之所以富，不在於累積財富多寡，而在於其駕御財富的能力，讓財富為其服務。窮人之所以窮，乃其受金錢擺布，最終成為金錢的奴隸。因此，不僅要會賺錢，還要懂得如何用錢來創造幸福，否則，財富到頭來，只會為你帶來煩惱與痛苦。

建議大家平常多注意稅務資訊，勤於收集抵稅憑據，事先備齊各類證明文件，利用醫療、保險、債券投資、教育、慈善……等各種抵免項目大幅降低實質納稅金額，畢竟節稅並非富人專有的特權，上班族只要掌握以上心法，照樣可以享受

繳稅是人民的義務，但合法節稅更是常被乎略的權益。要多賺1塊錢不容易，但省下一筆財富只在一念之間；逝者已矣，來者可追，請從現在開始學習富人心法，明年你也可以聰明節稅喔！

小檔案_口木醫生
學歷：台北大學醫學系
經歷：醫師、網路作家、部落客
現職：醫學中心主治醫師