2010年理財消費行事曆

賺大錢、撿便宜，一表就搞定
Smart智富月刊 第137期 撰文者：郭莉芳

攸關荷包權益的大小事，千萬不能不關心！以下整理了新的年度每個月份中，有可能影響到個人投資、理財、消費等面向的重大事件；多一分關心，就能幫荷包多省一點、多賺一些。

1月：稅務新制上路

理財大事紀

‧兩岸金融監理備忘錄（MOU）將於16日正式生效，留意金融股行情。

‧海外所得納入最低稅負計稅，不管是境外基金（國內投信發行、投資海外的基金，不在此範圍），或是投資型保單連結到境外基金的收益部分，只要每一申報戶的海外所得＞100萬元，且全年所得總額＞600萬元，就會被課徵基本稅額。投資型保單課稅規定不溯及既往，因此只要趕在2009年12月31日前投保的保戶，未來不會面臨海外收益納入課稅的問題。

‧結構型商品分離課稅制度上路，未來只要投資結構型商品，當商品到期後，須將本金與交易所得依照投資期間的匯率變化，換算成新台幣計算損益，只要換算結果是賺錢，就要先進行分離課稅10%，由金融機構代為扣繳，若賠錢就不課稅，但亦無法用虧損進行稅額扣抵。

民生備忘錄

‧1日起，健保住院給付實施「診斷關聯群」（DRGs）新制，凡病患屬於同一診斷及醫療處置，其住院給付都採包裹式定額給付，第1階段共有155項疾病納入此式，預估2010年約47萬住院手術病人受到影響。

‧10年效期的晶片護照規費將從1,200元漲到1,600元。

2月：春節出遊加保旅平險

理財大事紀

‧10日台股封關，22日開盤。

民生備忘錄

‧春節安排度假，記得用信用卡刷團費，以享有附贈的公共交通工具險保障，但這只包含搭乘大眾運輸工具的意外保障。如果預算足夠，可自費購買包含意外傷害與意外醫療險的旅遊平安險。

‧使用信用卡的機場接送與機場免費停車服務，應提早預約。

3月：汽車強制險調降費率

理財大事紀

‧央行2010年首次理監事會議，一般預期上半年不會升息。

‧中國召開人大、政協兩會，留意政治情勢變化。

民生備忘錄

‧強制汽車責任險費率第8次調降，汽車費率平均調降7%，機車費率平均調降11.2%，汽機車整體平均調降9.5％，汽機車族荷包又可以省一點了。

4月：台股超級財報月登場

理財大事紀

‧台股上市櫃公司陸續公布2009年財報與2010年第1季財報，面臨每股盈餘（EPS）與營收數字的真相揭露，影響股價波動。

民生備忘錄

‧整理2009年的醫療單據、保費支出證明、捐贈收據等，做為下月報稅的列舉單據。

5月：綜所稅申報有好康

理財大事紀

‧個人綜所稅前3級稅率各降1%，綜合所得稅稅率從6%、13%、21%、30%、40%，修正為5%、12%、20%、30%、40%。

‧營利事業所得稅稅率從25%降低到20%。

‧預售屋契約新制上路，未來契約書內必須將主建物、附屬建物（陽台、雨遮）及共有部分（樓梯、走廊）面積及售價分別標示，在總價不變的情況下，未來主建物的每坪單價將會更高，附屬建物與公設的單價則會降低。

民生備忘錄

‧上海世博會開幕，為期6個月的會期，預計將吸引7,000萬人次造訪上海，為歷屆世博會規模最大的一次。

6月：留意央行利率動向

理財大事紀

‧留意央行的利率政策，如果景氣持續溫和復甦，觀察寬鬆貨幣是否持續，或是有進一步升息的可能。

‧11日在南非舉行世界足球賽，在賽期前後，建設、觀光、消費類股可望受惠。

民生備忘錄

‧30日以前，是選勞退舊制的勞工改選勞退新制的最後期限。

7月：除權息旺季開始

理財大事紀

‧若想參與除權息旺季，別忘了計算對年度所得稅的影響。

‧繳納汽機車燃料稅。

民生備忘錄

‧暑假旅遊旺季開始，聰明善用信用卡的附屬優惠。出國若有刷卡消費計畫，記得先打電話到各家信用卡服務中心詢問海外刷卡手續費（目前從1%至2.2%不等），選擇費率最低的信用卡集中消費。

8月：網路報稅開始退稅

理財大事紀

‧上市櫃公司公布半年報，可以重新檢視該公司的產業前景與位置，擇強汰弱。

民生備忘錄

‧利用網路報稅的民眾，將是第1批國稅局退稅的受惠族。

‧下半月是旅行社出清團票與機位的時節，民眾可以趁機撿便宜。

9月：旅遊淡季搶便宜機票

理財大事紀

‧開學季將屆，有高中以上學生、年收入符合條件的家庭，不妨善用政府的就學貸款。

‧928為房地產推案大檔期。

‧北捷蘆洲線預計提前通車，留意蘆洲、三重房市行情。

民生備忘錄

‧暑假過後進入旅遊淡季，上班族可趁機安排年度休假旅遊計畫，機票與團費比較便宜。

10月：百貨週年慶開打

理財大事紀

‧中國十一長假開始，帶動消費熱絡，擁有大陸通路的中概股最受惠。

民生備忘錄

‧百貨週年慶開打，多蒐集各家百貨型錄折扣資料，再加上滿千送百等促銷活動，不妨集中火力消費。

11月：把握贈與節稅最後時機

理財大事紀

‧月底前記得繳納地價稅。

‧年度個人贈與免稅額220萬元的核計時間到年底結束，有資產移轉計畫的人要把握11、12月。

民生備忘錄

‧6日起台北國際花卉博覽會開展，為期6個月，預計可吸引800萬人次，將可帶動台北市中山區周邊的觀光發展。

12月：留意選舉前後政經變化

理財大事紀

‧年底收到各保險公司寄出的保費證明單據，記得檢視全家人的保障夠不夠，在保費不斷攀升的時代，不妨多利用平價的定期險種，增加保障；或請保險業務員重新檢視家人保單。

民生備忘錄

‧台北縣將升格為「新北市」，拉近與台北市的資源。

‧5大直轄市長選舉，可能會影響台股行情。