萬寶季刊 08年冬季號
國民年金、勞保年金上路，依靠政府的社會保險能獲得多少保障？足夠嗎？
文 陳亭妤
我不想在生命走到盡頭時才發現，除了年齡，我什麼都沒有…」知名暢銷作家黛安艾克曼曾經如是說，而你現在開始為退休做了什麼準備呢？電影《海角七號》中，65歲高齡的茂伯，一句「哇係國寶捏」經典台詞，成為時下年輕人最喜愛的電影明星，讓人深刻感受到：人生雖然從職場的舞台退役，卻還能在夢想的舞台上發光發熱。
發夢容易圓夢難，不管未來你想環遊世界、組樂團、拍電影、開民宿，還是住豪宅…，退休生活藍圖都必須建立在穩固的資金上，而你所累積的財富足夠完成夢想嗎？
根據富達證券2008年所作的調查顯示，目前國人的所得替代率僅有42.8%，不到退休前所得的一半，日常生活品質恐大打折扣外，還得提防投資失利與不肖子孫。更重要的是，年老時身體退化、慢性病纏身，醫療支出就占了總財產的一大部份，老人家未來的經濟生活岌岌可危，想要實現人生的夢想，還得克服經濟這一關。
◆雙年金上路 活越久領越久
所幸，2008年10月1日起國民年金將正式上路，勞保年金也緊接著在2009年1月實施，對於國家社會福利來說是一大躍進，對退休族而言，代表老年生活最基本的需求，將由政府買單。政治大學風險管理與保險學系教授王儷伶表示，年金制度為邁入先進國家的重要指標之一，目前政府所規劃的國民年金與勞保年金，與國外先進國家相比，保障已算相當優渥，民眾至少可以靠國家所給予的退休保障，獲得最基本的溫飽。
而這兩大年金新制，與過去最大的改善與進步在哪裡呢？對此，王儷伶教授表示，根據以往統計，過去有80%的民眾在退休3年後，將一次請領的勞保退休金花光，而且平均每件老年給付金額才100多萬元，由此看來，一次請領的方式並非退休規劃最優的工具，金額上也不夠日後生活所需。
新制改採年金化給付，可避免一次領取退休給付後，遭不孝子孫覬覦或短期資金運用所造成的損失，以及不知道自己能夠活多久的風險，因此「活越久、領越多」的年金制度，更可以改善老年的基本生活需求。
◆國民年金 保障無社會保險族群
過去，軍公教、農民和勞工都有專屬的社會保險，因此退休後能得到最基本的溫飽，但是這些身分除外的人，若沒有額外投保商業保險，退休後將沒有任何的保障。國民年金上路後，只要是在25～65歲之間的國民，並且未參加勞保、公教保、農保、軍保，都要強制投保。這將使得過去無社會保險的族群及退休勞工族群，包括所謂的沒有工作的菜籃族、最時尚的SOHO族、不幸的失業一族，皆可受到國民年金的保障。
目前國民年金的投保金額僅設定1級，均為17,280元，第2年起才會依照消費者物價指數的成長率，累積達到5%時，按成長率調整月投保金額，因此依照目前的費率與投保薪資，保費固定為每月674元，符合規定的民眾只要月繳674元的保費，便可享有國民年金的4大給付，包括老年年金給付、身心障礙者年金給付、遺囑年金、喪葬給付(各項給付的計算公式請參考右表)。不過試算下來國民年金給付金額並不多，因此專家建議，目前已經有勞保老年給付一次請領資格者，不要急著請領勞保一次金再轉國民年金保險，因為只請領勞保年金試算下來，有機會多領100～200多萬。
◆勞保改年金制 更符合退休需求
立法院在2008年7月17日通過勞保條例修正案，讓月退不再是公務員的專利，所有的勞保勞工從明年1月1日起也可以領取月退俸。並且，中間若歷經失業、或是女性結婚後，離開職場走入家庭，亦可轉入國民年金保險，兩大年金制度可靈活運用，構成最穩固的退休保障。
勞保改制成年金後，只要每月領取年金的時間超過8年1個月，累積領到的金額就會超過勞保老年給付一次金的總額。但是給付變高，勞工所需負擔的代價也跟著提高，勞保年金明年開辦費率為7.5%，預計在19年後調高至13%，依照目前勞保平均投保薪資來計算，改制後勞工平均每月需要多付60元的保費，雇主平均每個月要替勞工多提撥212元。
保費提高，除了請領的年金總額提高外，各種保障也更加健全，並且充滿彈性。
一般人會擔心改為年金制後，若是請領年金之前或中途死亡的勞工，所繳的保費就白費了，因此勞保有「遺囑年金」的設計，假設其累積領取的年金總數比原本可以領的一次金還少，遺囑還可以領回差額。若是遺囑沒有工作能力，或原本就是勞工撫養的對象，還可以按月領取勞工原本領年金的半數。
另外，勞保年金還能視個人需求，選擇「展延」或「減額」年金。所謂的「展延年金」，是指民眾滿60歲符合請領資格後，若是每延後1年請領，即多發給付金額4％，延後越久領越多，最多加發到20％。「減額年金」的設計則可造福那些到達符合退休請領年齡前就退休，且有資金需求的人，可以彈性的提早提領，每提前1年少拿4％的給付，最高減少20％。
◆所得替代率偏低 得靠商業保險補足
一般來說，退休金有三大來源，首先是政府所提供的社會保險；第二是企業依勞退新制提撥的退休金；第三則是個人的儲蓄與理財。根據世界銀行調查顯示，理想的所得替代率至少要60～70%，其中，政府以及企業所給予的退休金是否能夠達到理想替代率的標準呢？
答案是很勉強，大部分的人在退休時薪水大概都超過43,900元了，若以P.47案例試算下來，所得替代率僅達到60.4%，距離理想70％仍有10%左右的缺口。
對此，三商美邦執行副總張財源表示，現在年金話題炒得很熱，民眾開始重視退休養老的規畫，這是一個好的現象，但是詳細了解雙年金制度後，會發現這只是最基本的保障，如果要維持退休前的生活品質，商業保險的規畫是必須的。政大保險系教授王儷玲亦認為，政府的年金雖然是德政，但是一般民眾仍至少有10%左右的資金缺口，需要靠儲蓄、投資或是商業保險來補足。
◆用保單搞定資金缺口
過去幾年在銀行熱銷的連動債商品，因為有投資財務槓桿大，風險性高的期貨、指數與股票等商品，在爆發一連串金融機構危機後，使得許多退休族累積大半輩子的財產瞬間腰斬，加上9月份發生美國雷曼兄弟破產事件，發行的連動債全面停止報價與贖回，散戶損失至少400億元，老本瞬間蒸發，不禁令人反省退休理財規畫的重要。
「每次看新聞報導，一片股市下跌，站在電視螢幕前面憂愁的都是一些老人家。」王儷玲感嘆地說道，現在大家都在追逐熱賣的金融商品、或是獲利速度快的投資工具，但是對於正在儲備養老金的中老年人來說，是相當危險的。
王儷玲長期觀察國人退休理財習慣發現，許多人為追求極大利益，不斷在市場上買進賣出進行操作，不僅手續費用的成本累積可觀，倒楣的時候還可能散盡家產，「例如一些掛保證的年金險、或是生命週期基金等，皆是不錯的退休理財工具。」王儷玲認為退休規畫一定要把守「定期定額」與「資產配置」的觀念，用系統化的工具，伴隨著有紀律的理財心法，才能累積豐足的退休金。
人生的跑道很漫長，是場馬拉松，而非百米競技，無法一眼望穿終點，更不知何時有障礙物出現，在力量、體力控制上都是學問；因此，想成功累積退休養老金，「穩健」才是正道，期待國人能在制度及議題的影響下，真正瞭解退休規畫的重要性。
◆簡單搞懂國民年金 可獲得國民年金保障的對象有哪些？
未參加勞保、農保、公教保、軍保之25歲以上未滿65歲的國民，皆可投保國民年金。
有勞保年資，卻沒有機會領到勞保年金者，包括國民年金實施前，已領取勞保老年給付，或是勞保沒有達15年並且沒領過相關社會保險的老年給付者，也可投保國民年金，也就是說若民眾是在98年1月1日前投保國保者，可不限勞保年資，皆可加入，但是若是期限後加入，則領取勞保老年給付的年資，必須少於15年才可投保。
(這段文字一直看不懂什麼意思！)
直接享有福利者(不須繳保費)：國民年金實施前已滿65歲國民、已滿55歲原住民或已是重度身心障礙者。
◆何時可以開始請領？
年滿65歲之被保險人或曾參加本保險者，自滿65歲那個月算起，按月給付直至過世為止。
◆輕鬆搞懂勞保年金 可獲得勞保年金保障的對象有哪些？
有投保勞保的勞工，年滿60歲，並且年資超過15年者。若年資少於15年只能用老年一次金計算。
在勞保年金實施前已經有投保勞保的勞工，退休時可以選擇一次請領勞保給付，也可選擇年金制度；但2009年1月1日才初次投保勞保的勞工，則只能選擇勞保年金制。
◆何時可以開始請領？
年資滿15年、年滿60歲的國民，請領年齡自施行第10年起提高1歲，以後每2年提高1歲，直至65歲為止。
◆退休準備金案例試算
吳先生現年30歲，目前薪水38,000元，預計65歲退休，退休時勞保年資共40年，勞退新制年資33年，預估投資報酬率2%，薪資成長率每年1.2%，退休時薪資大約57,684元，他在退休後，共可領取多少的退休年金？
勞保年金：依照吳先生調薪幅度與目前的薪水看來，未來最高60個月平均月投保薪資很有可能超過43,900元，以43,900元計算後，以B式所得27,218元較優。
A式：43,900 X40 X 0.775%+3,000=16,609
B式：：43,900 X 40X 1.55%=27218 (V)
勞退新制：大約7,621元(可上http://web.cla.gov.tw/trial/試算)
二者加總：34,839元/月 所得替代率大約60.4%
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