先領勞保再加入國民年金 比較有利？

現代保險金融理財雜誌 記者:洪淑妍

國民年金將於今（97）年10月1日實施，已符合請領勞保老年給付的被保險人，到底要繼續參加勞保？還是先領勞保老年給付，再加入國保？怎麼做最好？

從職業工會參加勞保的美娟，年紀輕輕就踏入社會，雖然才53歲，但勞保年資已有25年，早已符合請領勞保老年給付的資格。

美娟從報紙得知，國民年金將於今（97）年10月開辦，日前在朋友聚會中，朋友建議她早點退休，先申請勞保老年給付，再加入國民年金保險，等到65歲時，每月還有國民年金可領，領到身故為止。

朋友幫美娟打的「如意算盤」對嗎？美娟怎麼做最好呢？

老人化社會來臨，規劃退休經濟生活已是每位國人無法逃避的問題，撇開商業保險不談，單從社會保險來看，根據內政部統計，目前全國年滿25歲，未滿65歲的人口中，沒有任何社會保險（即軍、公教及勞工保險）保障的人口就有350多萬人，包括家庭主婦、農民及短期未就業者。

為了確保這群未能在相關社會保險獲得適足保障的民眾，在老年或發生身心障礙時的基本經濟安全，政府已通過立法，將自今（97）年10月1日正式實施「國民年金保險（以下簡稱國保）」，而這也是繼勞、農、健保之後，國內另一項重大的社會保險制度。

哪些人是國民年金的納保對象？

至於甚麼樣的民眾才能參加國民年金呢？根據國民年金法規定，未滿65歲具有下列條件的國民，都是國保的強制加保對象：

1.年滿25歲且未領取相關社會保險老年給付。
2.開辦前除勞保老年給付外，未領取其他社會保險老年給付；或開辦後15年內領取勞保老年給付的年資未滿15年，且未領取相關社會保險老年給付。
3.開辦時年滿15歲未滿65歲的農保被保險人，並自農保退保。
(還是看不太懂...)

從上述規定可看出，軍公教保險的被保險人，不論領過養老給付與否都不能再參加國保，但勞保被保險人則例外，只要在國保開辦前請領勞保老年給付，或開辦後請領老年給付的年資不到15年時，都還可再參加國保。根據勞委會統計，截至目前為止，在870多萬勞保被保險人中，就有166萬多人已經符合請領老年給付的資格，也就是說，目前每5個勞保被保險人中，就有1人可以提出老年給付申請，只是有人想繼續工作等退休時再提出申請，也有人面臨像美娟這樣的困惑：究竟是要先申請勞保老年給付，之後再參加國保？還是要繼續參加勞保，何者比較有利？

A方案先領勞保老年給付，再加入國保

◎勞保部分：馬上可領到153萬6,500元老年給付
●美娟勞保月投保薪資：43,900元
●勞保投保年資：25年
●勞保老年給付標準：35個月（勞保年資未滿15年者，1年發給1個月，超過15年者，自第16年起每滿1年發給2個月）
●勞保老年給付金額：153萬6,500元（43,900元×35個月＝1,536,500元）

◎國保部分：12年後每月可領4,348元年金，若領20年總計為104萬3,520元 53歲的美娟如果在今年10月加入國保，因為法令規定65歲才能開始領取年金，因此美娟到65歲時已有12年年資，依國民年金給付標準，美娟每月可領4,348元（詳表1），假設12年後我國65歲女性平均餘命約20年，若不考慮投保金額隨物價調整的因素，那麼20年內美娟可領取國民年金總額為104萬3,520元。

B方案 繼續參加勞保 累積更多老年給付

◎勞保部分：加保滿30年再申請，多領43萬9,000元老年給付
假設美娟選擇繼續參加勞保，因為美娟的勞保年資已達25年，現在每多加保1年就可多領2個月老年給付，但勞保老年給付最高為45個月（指保到60歲的情況），只要加保年資達30年就可領45個月，因此，現年53歲的美娟，只要再加保5年，也就是58歲時，老年給付就不會再增加，若不考慮投保薪資調整的因素，那麼5年後美娟可領到197萬5,500元（43,900元×45個月＝1,975,500元）老年給付，比今年就提出申請可多領10個月、43萬9,000元。只是，美娟每個月還要繼續繳交勞保保費。

◎國保部分：由於美娟選擇繼續參加勞保，依國民年金保險法規定，國保開辦後再加入者，勞保年資必須短於15年，以美娟目前已滿25年資來看，如果今年10月前沒退出勞保加入國保，之後就不能再參加國保。

選A案或B案 應衡量自身需求

美娟到底要先領勞保老年給付「入袋為安」，再加入國保？或是繼續參加勞保？從上述分析，可看出若要參加國民年金，則必須在今年10月前退出勞保，依美娟25年年資可領153萬多元老年給付，接著每月繳交674元國民年金保費，等到65歲後每月可領4,348元國民年金，領到死亡。

如果不參加國保選擇繼續保勞保的話，則目前每多加保1年就可多領2個月老年給付，再5年後即美娟58歲時，就可領到勞保最高45個月的老年給付197萬5,500元，不過每月仍繼續支出1,448元勞保保費。

到底該如何選擇，最符合自己的需求，建議被保險人應評估各方面的條件與狀況，再做決定。

（表1）國民年金金額與保費如何計算？

年金金額
＝月投保金額×0.65％×投保年資＋3,000元
＝17,280元×0.65％×12年＋3,000元
＝4,348元
◎月投保金額：第1年以勞保投保薪資分級表第一級17,280元訂定，第2年開始會依消費者物價指數調整保險費
＝月投保金額×保險費率×自負比例
＝17,280元×6.5％×60％
＝674元
◎保險費率：第1年為6.5％，每2年調高0.5％ (What is this???)
◎自負比例：除低收入外，被保險人自付6成，政府補助4成