保險公司以存款、基金、避稅名義推銷保單全部不行

保單糾紛件數創下最高紀錄
財訊月刊 記者:林文義

雖然保單申訴案件占全部保單件數的比重仍非常小，但金管會發現今年上半年保單申訴件數達一二九五件，已創下新高紀錄，為避免保險糾紛持續擴大，金管會行文各保險公司強調僅以存款、基金理財、避稅名義賣保單都不行。

節稅、利息優於存款，或買基金送保險等名目，過去是保險業務員常用的行銷工具，但金管會表示，這類行銷手法容易引起消費者誤解，金管會已行文要求保險公司自制。

以存款名義賣保險易生誤解

金管會要求保險公司不得以「存款」名義招攬保險，其實是一個非常有趣的現象，因為傳統上都說保險有強迫儲蓄的功能，那為什麼金管會不准？金管會到底認為用保險儲蓄和存款有何不同？

金管會官員表示，保險雖有儲蓄的功能，但這個儲蓄功能和存款的意義大不相同，因為不論從銀行法規定或一般人的印象，存款的本金是不能打折的，當消費者到銀行存一年定存，若中途解約頂多是損失利息，本金可以完好無損拿回來，但保險則不同，保險契約在性質上是長期契約，消費者若中途解約，必須扣掉部分保險費用，解約拿回的金額，很可能會少於繳出去的保費。

這時若保險公司以存款名義招攬保險，保險公司和消費者之間就非常容易產生誤解。金管會官員指出，例如有些屬於增額壽險的保單，保額每年可按一定比率複利增值，但增值的是「保額」，不是保戶繳出去的保費，如果保險公司用利息優於存款來推銷保單，保戶很容易誤解成是繳出去的保費就類似存款，將來解約，可複利增額領回，但當保戶中途想解約，才發現根本不是那麼一回事，就會起糾紛。金管會才明令各保險公司不可以用存款的名義對外招攬保險。

投資型保單避稅成本大增 甲式影響最大

此外，就保險的節稅功能來看，金管會官員指出，從十月份起，想透過投資型保單進行避稅的成本已經大增。

投資型保單的特色，是可以彈性規畫保險與投資比重，但財政部認為，投資行為如果透過保險包裝，就可以把原本應課稅的投資所得變成免稅的保險給付，那就等於投資行為穿上一件保險的衣服，這樣對其他須課稅的投資行為並不公平。

金管會副主委張秀蓮指出，金管會十月實施的投資型保單的門檻新制，就是為了回應財政部的主張而改變，並希望投資型保單仍應有一定比重的保險成分。

據了解，所謂「投資型保單門檻新制」，是指被保險人領取的死亡給付占保單帳戶價值須有最低比重。例如，四十歲以下比重須在一三○％、四十一歲到七十歲須到一一五％，七十一歲以上則須達一○一％；很多人都知道這項門檻法則是為了避免投資型保單成為避稅工具，但卻不甚清楚為何這項新制可以達到此一目的。

保發中心主管對此舉例指出，例如投保人年紀七十二歲，按照上述門檻法則，死亡給付占保單帳戶價值須達一○一％。假設投保人是投保甲式的投資型保單且一次繳納一千萬元的保費，則因甲式投資保單的死亡給付方式，是保單帳戶價值與保險金額兩者取其大，即死亡給付=Max（保險金額，保單帳戶價值）。

在過去高齡投保人可以將保險金額控制在很小的範圍，一次躉繳保費，由於保險金額可規畫較低，費用較輕，保費多數跑入保單帳戶價值，當被保險人過世，全部投保的錢就變成保險給付，可以免遺產稅。但新制下，若保單帳戶價值為一千萬元，則投保的保險金額價值就要超過一千萬元，才能符合一○一％的比例要件，其中的差別就在屬於保險的金額，會被強制拉高，投保的保費可能增加，避稅的成本就增加了。

至於乙式的投資型保單，因為死亡保險給付方式是以保險金額加上保單帳戶價值，即死亡給付＝保險金額＋保單帳戶價值。

因此，乙式投資型保單受到新制影響可能較小，但由於在門檻法則中，保單帳戶價值是做為分母，如果投保人在高齡時，一次繳納巨額保費使得保單帳戶價值拉高，為了符合新制的比例限制，也必須同時拉高分子的金額，因此，要透過此類保單進行避稅的成本也會大增。

另外金管會也指出，保險公司未詳實告知消費者投資型保單的目標保費費用明細，也是產生爭執的重要因素。

所謂投資型保單的目標保費，是指保險契約約定最低應繳納的金額，過去有些保險公司最高可將投保人繳納的保費，全部在第一年當成目標保費，而目標保費愈高，投保人於短期內解約能領回的金額就愈低，這也是一些保險糾紛產生的主要原因。但新制實施後，每百萬元投保金額目標保費經過精算，上限只有三萬八四九○元，目標保費的比重將大幅降低。

對於保單所產生的糾紛，保險業相當重要的組織MDRT（Million Dollar Round Table）總裁James E Rogers最近來台指出，這類保險糾紛在國外也有，主要原因就是把保險商品賣給不適當的人，而這類糾紛在國外一旦形成訴訟，國外的法院通常會對保險業務員課以較高的責任。

Rogers表示，他曾在國外為一件保險糾紛官司在法院出庭作證，法官直接以保單銷售後，消費者對保單內容有誤解，主要責任應由具有專業的保險業務員負責，並判決消費者勝訴。因此Rogers認為，保險業務員在銷售商品時，須考慮客戶的經濟狀況、需求、支付保費的能力，這樣出現保險糾紛的機率就會下降很多了。