誰可以參加國民年金？

即將上路的國民年金，你了解多少？
現代保險金融理財雜誌 洪淑妍

國民年金將於今年10月上路，到底哪些人是國保強制納保對象？加保後有什麼好處？而近來吵得沸沸揚揚的勞保年金又是什麼？這與國保有什麼關聯？

◎美鳳從新聞報導得知內政部將於今（97）年10月開辦國民年金（以下簡稱國保），「到底什麼是國保？」、「自己是全職的家庭主婦，可以投保嗎？」、「可以幫家裡剛出生的小寶寶投保，讓他年老時可以多領一點年金嗎？」

◎已經60歲的老劉，從年輕踏入社會工作至今，勞保年資已有35年，由於已達勞保老年給付上限45個月的標準。老劉聽人說，如果不趕快退休，一旦國保開辦，就不能加入國保，因此想趕在10月前申請退休。

但最近又從報紙得知勞委會打算把勞保老年給付由一次金改為年金？老劉不解，究竟甚麼是勞保年金？與國民年金又有甚麼關係？

隨著勞保、公教保險的實施，讓廣大勞工、公務員在退休後，可以有一筆老年給付，作為退休生活的經濟來源之一，但除了勞工、公務員外，根據統計，全台還有353萬人沒有任何軍公教、勞保等職域性社會保險的保障。

哪些人是國保強制納保對象？

隨著老人化社會來臨，政府為確保這群沒有相關社會保險的國民，也能在老年或發生身心障礙時擁有基本的經濟保障，立法院去（96）年正式3讀通過「國民年金法」，將於今（97）年10月正式實施國民年金保險。

依國民年金法規定，只要年滿25歲未滿65歲，沒有參加軍、公教、勞保，也未曾領取相關社會保險老年給付的國人，以及開辦時未滿65歲的農保被保險人，全部強制納入國保保障。

因此，全職媽媽美鳳只要年滿25歲，就是國保的保障對象，當然可以加入國保。不過，由於國保是針對年滿25歲未滿65歲未參加社會保險的國人，年紀太小或太大都不在國保保障範圍，所以像美鳳的小寶寶就不能投保。

其他包括擺地攤、打零工、失業者，因沒有軍公教、勞保保障，基本上也是屬於國保的納保對象。而即便是外籍配偶，只要年滿25歲未滿65歲，在國內設有戶籍，也可以參加國保。

加入國保要繳多少錢？有什麼好處？

至於美鳳加入國保後，每月要繳交多少保費？要繳多久？可擁有哪些保障？

依國民年金法規定，國保費率開辦第1年訂為6.5％，以後每2年調高0.5％，最高上限為12％。國保保費計算公式為【月投保金額（即基本工資）×保險費率】，依此公式計算，國保開辦第1年的保費為1,123元（月投保金額17,280元×6.5％），但為減輕民眾負擔，政府會補助4成保費，被保險人自負6成，因此，美鳳每月繳交的保費為674元（1,123元×60％）。

只要美鳳按時繳交保費，等到年滿65歲當月起，每月就可請領老年年金，直到身故為止。

且在加保期間，美鳳若發生重殘或死亡事故，還可請領身心障礙年金、喪葬給付及遺屬年金。

依法令規定，在國保4大給付項目（詳上頁表1）中，除老年年金須待被保險人年滿65歲才得請領外，其餘給付項目都沒有請領年齡的限制。

(表1) 國民年金4大給付標準與請領條件


由於國保是採「柔性」強制納保方式，符合國保納保條件者若拒絕加保，不繳納保費，雖然不會遭受處罰，但也不能享有國民年金的保障。

什麼是勞保年金？與國保有何關係？

依國保規定，在國保開辦前已領取勞保老年給付者，無論勞保年資長短，都可參加國保，但勞保年資超過15年以上勞工，一旦在國保開辦後才請領勞保老年給付，就不能再參加國保，也因此，有不少像老劉這種勞保年資逾15年的勞工，打算趕在10月前請領勞保老年給付，轉投國保。

勞委會統計，目前勞保年資符合請領老年給付的勞工有160萬之多，如果全部趕在10月前請領老年給付，勞保基金將支出1兆2,000億元，但截至今（97）年1月底，勞保基金僅有3, 800多億元，財務缺口高達8,000多億元。

除了現行勞保「一次金」給付方式將造成勞保財務缺口外，勞委會同時也考量「一次金」易因通膨而貶值，無法保障退休勞工的長期經濟生活，因此決定修訂勞保條例，推動勞保「年金」制度，讓勞保年金與國民年金能在今年10月同步上路。

選勞保年金或一次金，哪個有利？

依勞委會今年2月送到立法院審查的勞保條例修正草案規定，未來勞保被保險人加保年資滿15年，年滿60歲退職時，就可按月領取年金給付，領到身故為止。

有關勞保年金給付標準，有（A式）3,000元＋平均月投資薪資×年資×0.65％，或（B式）平均月投保薪資×年資×1.3％，二者擇優發給。

以老劉為例，勞保年資有35年，60歲退休，平均薪資43,900元，依現行一次金給付方式，最高可領45個月，共197萬5,500元（43,900元×45個月＝1,975,500元）；若勞保年金順利完成立法，老劉選擇年金給付方式，每月可領1萬9,975元，假設領到82歲，22年共可領到527萬3,400元（43,900元×35年×1.3％×22年×12個月＝5,273,400元），一次金與年金兩者相差了329萬7,900元，老劉該如何選擇，答案已經很清楚了。

由於現行勞保一次給付最高為45個月（若超過60歲仍繼續加保，最高可到50個月）基數，如果勞保年金順利於10月開辦，只要老劉沒有退休，勞保年資就可繼續累積，沒有上限，完全不會浪費。

而且為鼓勵勞工繼續工作，延後請領老年年金，在勞保條例修正草案中，還特別針對年滿60歲繼續工作的勞工，設有「展延年金」的機制，依規定，「每延後1年，增給4％，最多增給20％」。

因此，假設老劉繼續工作5年，65歲退休，累積勞保年資40年，則每個月可領到2萬7,393元【43,900元×40年×1.3％×1.2（展延5年，即1+20％）＝27,393元】，假設領到82歲，17年共可領到558萬8,172元（27,393元×17年×12個月＝5,588,172元）。

此外，勞保的保障範圍也比國保大，包括生育、殘廢、身心障礙、老年、死亡及職業災害等，而國保只有老年、身心障礙、喪葬津貼及遺屬給付4種。對老劉而言，繼續留在勞保除了可領到較多的老年給付外，也可擁有比國保更多的保障。

不過，這一切都得視勞保年金是否能如預期，與國保同步實施而定，提醒每位勞保被保險人隨時留意勞保條例修正案的立法進度。

（附檔）國民年金與勞保年金的比較表
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