MONEY＋財富系列 撰文：李盈節
人要定期健康檢查，家庭財務也要定期健檢，才能發現問題，提早調整。健全的家庭財務加上妥善的規畫，可以讓你輕鬆達成各項理財目標！
家庭主婦雪碧，負責掌管家庭財務，老公是一般上班族，兩個孩子都在就學。雖然是單薪家庭，但靠著雪碧持家有道，不但擁有一層房貸已清償完畢的25坪老公寓，還有近200萬元存款。
同樣也是單薪家庭的自強則相反，最近才剛換工作、買房子，兩個孩子都還小，開銷大，又多了房貸負擔，家庭財務亮紅燈。一樣都是單薪家庭，卻有截然不同的資產情況。差別就在於：有沒有做好家庭財務規畫。
家庭財務就像公司財務一樣可以管理，只是一般人怕麻煩或不知從何著手，而置之不理。想要善用家庭稅後淨值（即報完稅後的結餘）進行財富增值計畫，就得先了解家庭財務結構，而製作家庭財務報表，就是最好的方法。
◆家庭財務3大表簡介
家庭財務報表可分為每月收支、年度收支及資產負債3張表格。收支表是檢視收支狀況，資產負債表則可了解個人或家庭的「身價」高低。
◇每月收支表：讓你了解錢花哪去了
暢銷書《薪光幫撈錢100招》作者夏韻芬表示，製作家庭財務報表並不難，只要不抱持排斥的心理，以輕鬆、無壓力的態度就能做到。她建議先從記帳開始著手。
一般人對於記帳都沒什麼耐性，但是夏韻芬認為，流水帳才能真正掌握支出狀況。每天記下各項開銷，1個月將各類別消費統計一次，製作每月收支表，然後和上個月對照，就能了解支出情形。
記帳小撇步（可配信用卡帳單及銀行存摺照片）
家庭、工作兩頭燒的職業婦女，可能因抽不出時間而卻步。台北富邦銀行金融服務總處資深協理陳怡芬提供她個人記帳小撇步：
1. 銀行存摺：
薪資、獎金等工作收入現在大多採取自動入帳，而基金投資、房貸，甚至水電瓦斯等費用也可設定自動扣款，加上提款金額也會列出，因此從銀行存摺就能掌握每月大筆的收入和支出。
2. 信用卡帳單：
一般消費不是以現金就是刷卡付款，能刷卡就儘量以信用卡付帳。這樣檢視信用卡帳單，就能知道每月的支出項目。
3. 帳單及發票整理法：
準備幾個文件夾，一拿到帳單或發票，就隨手整理歸類，1個月計算1次，也能統計出各類花費金額。
◇年度收支表：讓你看到家庭收支真相
另外，還要搭配年度收支表，才能真正掌握家庭收支狀況。年度收支表除了加計每月收支表的每月結餘外，還涵蓋年終獎金、股利、利息等年度性收入，以及綜所稅、房屋稅、保險費等年度支出。
一年一度的報稅季節即將來臨，現在個人及家庭所得都可以上網查詢，因此，申報綜所稅其實正是檢視家庭收入的好時機。台北富邦銀行金融服務總處資深協理陳怡芬將每年的報稅紀錄都保留下來，定期回顧，幾年下來就能清楚掌握家庭所得狀況。
支出部分除了靠記帳外，不妨保留各項單據。房屋稅、保險費等都會有帳單或收費憑證，把這些單據留下，製作年度收支表時就能派上用場。
◇資產負債表：讓你了家庭財富情況
資產負債表分為資產和負債，資產包含固定資產（如不動產）、流動資產（股票、基金、現金等）等；負債則包括房貸、車貸、消費性貸款及民間借貸等。將資產和負債列出後，兩者相減就是「淨資產」。
由於資產的價值會變動，所以至少1年要作1次資產負債表。陳怡芬提醒，製表時要掌握「timing」（時機），也就是要以當時的市值計算資產價值。
以房子為例，當初可能以每坪20萬元買進，現在房價如果漲到每坪22萬元，就要以每坪22萬元的價格來計算房子的價值。同樣地，股票、基金等也要以當時的市值計算，才能真正反應實際的資產狀況。
製作完3張表後，家庭財務的輪廓就能清楚呈現。接下來，就開始進行家庭財務健診。
◆健診重點1：入不敷出 開源節流為要
以收支表為例，結餘為0或負數，代表入不敷出，就要開源節流，就是要想辦法增加收入。夏韻芬指出，收入可分主動及被動收入兩種，前者如薪水等，後者則指只要一次投入，就能創造源源不絕收入的所得來源，例如寫書的版稅收入、房子出租的租金收入，以及投資的獲利等。
至於節流，則是檢視支出項目上是否有過度消費情況，並針對這些項目作調整。例如每天少喝一杯咖啡，每月少買一件衣服，這些消費看似不多，但日積月累下來，就是一筆不小的金額。
夏韻芬舉了一個有趣的比喻：「錢跟女人的乳溝一樣，要用擠的！」當你為沒錢可存所苦時，從這些小地方著手，就能讓你「擠」出一筆結餘來。
每月有結餘還不夠，年度結算後要也有結餘，才表示現金流量充裕。尤其年度支出通常都是大筆的開銷，如果年度收入無法cover，就要靠每月的結餘支應，若是資金缺口過大，長期下來將導致家庭現金流量不足。
◆健診重點2：增加資產、減輕負債 創造淨資產
在資產負債表方面，陳怡芬表示，理財的目標是創造淨資產，因此要想辦法增加資產、減輕負債。如果淨資產已經為負，該如何改善？《Money+理財家》雜誌社長林奇芬建議，先從兩方面著手，一是增加流動性資產，開源節流，提高現金流量；二是減債，將資產變現還債，或是「借低還高」，例如借利率較低的房貸，去還利率較高的消費性貸款，以降低利息負擔。
另外，林奇芬特別提醒要注意風險管理，也就是保險的保障額度是否足夠。以壽險為例，保額應該為家庭年所得的5～10倍加上負債的金額合計。如果先生年所得為60萬元，房貸有300萬元，妻子年所得為40萬元，小孩年紀很小，那麼先生的壽險額度至少應有900萬元（＝60萬元×10＋300萬元），妻子應有400萬元（＝40萬元×10），才能提供足夠的保障。
◆健診重點3：理財4公式 檢視資產品質
除了創造淨資產外，資產的品質和分配比重也是檢視重點。夏韻芬提供了以下4則公式作為檢視工具：
1.升息的資產比重＝升息資產÷總資產
→愈高愈好
由升息的資產比重可看出被動收入占資產的比重，因此當然是愈高愈好，代表有源源不絕的收入來源。
2.負債比＝總負債÷總資產
→愈低愈好
負債比是負債占資產的比重，數值愈低，代表財務狀況愈健康。
3.消費貸款比重＝消費貸款÷總負債
→愈低愈好
消費貸款屬於高利率的貸款，占負債的比重愈高，利息負擔愈重，愈容易拖跨家庭財務。
4.理財收入÷年支出＞1→財務自由
財務自由是許多人的夢想，不須準備1億元、2億元，只要理財收入（被動收入）足以支應家庭年支出，就代表已經財務自由，不須再為生活奔波。
◆起步晚、缺乏計畫是最大盲點
可惜的是，大多數人離財務自由的目標還很遙遠。林奇芬觀察到，一般人會陷入財務困境的原因是「缺乏計畫且起步太晚」。她曾經碰到一個年近四十、任職高階主管的單身女性，沒有家庭負擔，收入也不錯，但名下卻無任何資產，到現在才痛定思痛開始存錢，但已錯過理財黃金期了。
另外，寅吃卯糧也是常見的理財問題。夏韻芬指出，上班族經常因為預估未來將有一筆收入，而事先消費，結果最後收入不如預期高，只好想辦法補救。
要避免這種狀況，最好的辦法是「有多少就花多少」，而且要「先存再花」。也就是說，收入先扣掉打算儲蓄的金額，剩下的才是可花費的金額。
林奇芬建議，最佳的收入分配原則為「333」法則：房貸、投資及生活開銷各占三分之一。尤其無家庭負擔的年輕人，更應將月收入至少一半以上用於投資未來。家庭負擔較重的中年人，即使每月固定開銷大，也要想辦法撥出一些資金進行退休金儲蓄。
陳怡芬也特別提醒，做任何計畫前要先考慮「日後的收入能否支應支出」。像收入多但不固定的藝人，有錢就去訂房子，而且都只先付自備款，但卻沒想到萬一未來收入中斷或銳減，房貸付不出來怎麼辦？
◆健康財務3要件
想要讓家庭財富穩健增值，「及早規畫」是關健。林奇芬表示，在作家庭資產負債表時，同時也須檢視現在所處的人生階段及家庭狀態，才能適當調整收支。她認為，健康的財務狀況應符合以下條件：
1. 每年的流動資產都能持續成長
2. 收入減去支出要有三分之一的結餘
3. 有源源不絕的收入來源
有了健全的財務，再加上妥善計畫，只要按部就班執行，不管買屋、換屋、籌措子女教育金或退休金，都能輕鬆達成。
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