2007年10月14日 星期日

下有兒女 上有高堂者的救命符

副標:保險信託 讓子女安穩領保險金
理財周刊 372 期

保險金信託最重要的精神是「安穩的保有保險金」,如果家裡有未成年的子女,或是慢性病的長輩,只要保險金額在1000萬元以上,就可以辦理。

文.游子瑩

「爸~~」聽著2個年幼的子女的哭喊,站在靈堂裡的明儀也是搖搖欲墜,因為對她來說,她不只失去了丈夫,未來還得一肩扛起2個孩子的教養和整個家庭的經濟生活重擔。明儀不敢去算,當丈夫的喪事辦完,接下來的生活要怎麼辦,先不說每個月得給婆婆的生活費,光是這一家人的吃穿用度,就夠她頭大的,而房貸才交了5年,還有15年得繳。

這個畫面,不單是常出現在電視連續劇中,也時時在你我周遭發生。中華民國財產規畫人員協會規畫師吳錦芳表示,就明儀這樣的情況,如果有提早做保險金信託的話,就不必擔心高額保險金一到手之後,東花西花,就去掉一大半,讓剩下來的保險金,無法協助她完成把小孩養大成人,奉養婆婆到天年的目標。

◎傳統型 宜設監察人

目前在保險金信託的操作上,大致分為兩大類。一種是傳統型的,另一種則是進階型。傳統型的保險金信託,是以受益人為自益信託的委託人,最常見的就是以父母為被保險人,子女為受益人型態簽署的保險金信託,這樣一來當父母身故時,保險金額就會匯進子女的信託帳戶(即信託的受益人和委託人都是子女)。同時,也是因為保險及信託受益人都是子女,在死亡保險金免稅的情況下,子女就可以穩穩的享有保險金的照顧。


國泰世華銀行投資信託事業處信託部副理張齊家表示,這種方式在過去曾經發生過許多問題,因為子女本身就是信託的委託人,有更動和解除契約的權利(不受未成年限制),所以萬一年幼子女受到不當監護人的教唆,可能就把信託契約解除,把高額的保險金額領出來。所以,為了避免這種情況,最好是增設1名信託監察人,萬一提早要解除契約時,只要監察人不同意,就不能解約,而監察人可由自然人或法人擔保,是否支付津貼,視雙方「交情」而定。

◎進階型 有效管理資金

進階型的保險金信託,則是以他益信託為主,如果把委託人自己也納為信託照顧的對象則屬於部分他益。實務操作上,信託契約的委託人為父母,信託受益人為子女,而且所有的信託契約由父母訂定。

吳錦芳舉例說明,若父母擔心當自己身故後,高額保險金可能造成不當人士的覬覦,也擔心子女無法有效管理龐大資金時,可以設定各種信託資金運用條件,像是每個月由信託帳戶固定撥生活費用給未成年子女、子女成績優異獎學金、子女創業及購屋資金申請……等

而且,因為信託契約的委託人是父母,因此子女們無法更動契約,完全可以依照父母的意願來照顧子女,只要規畫得宜,在信託有效期間內,一筆保險金不只可以照顧第二代,還可以照顧到第三代。

◎可節稅、對抗債權人

那麼誰最適合將保險金進行信託?張齊家認為,保險金信託最重要的精神是「安穩的保有保險金」,所以如果家裡有年幼、殘廢、特殊疾病的子女,或者是重病及慢性病的長輩,都應該辦理保險金信託。

吳錦芳進一步說明,一般來說,家庭經濟較單純者,可規畫傳統型的保險金信託,但資金運用較為多元、有節稅需求者,則適用進階型。不過,因為進階型的規畫方式為他益信託,也就是父母匯款進信託帳戶,由信託帳戶代交保費,等父母身故後,保險金再回到信託帳戶來照顧委託人的子女,也由於受益人和委託人不是同一人,所以可能會有贈與稅的問題,因此,每年匯進信託帳戶的金額需控制在111萬元以內,以免需要繳交贈與稅

而且,由於信託法第12條規定,「信託財產不得強制執行」。所以只要進了信託帳戶後,即使身故的父母有債務,當債權人要求償還時,也不能動用到信託帳戶裡的錢,但這個對抗債權人功能的前提是,信託契約訂立前,不能有任何債務關係才行,所以明儀的丈夫若辦理保險金信託,需在申辦房貸之前,否則若有未還之房貸,銀行仍可以請求償還。這個規定雖然適用於傳統型和進階型,但是傳統型的保險金信託,可能會因為子女無法承受債權人的壓力,而解約償還債務,讓信託保障財產安全功能喪失。

◎宜找有經驗的壽險顧問

保險金信託目前在台灣,仍然不算普遍,主因就在於觀念上認為「信託是有錢人的事」,再加上信託有一定的費用,所以民眾興趣缺缺。其實,並不是億萬富豪才能辦信託,吳錦芳建議,如果保險金額在1000萬元以上,希望透過信託機制保障保險金運用的民眾,都可以辦理。

至於要擁有1張保險金額1000萬元的保單也不難,以自然保費計算的投資型保單為例,年繳保費12萬元左右,就可以享有1000萬元的保障(保費及保額計算依各公司商品實際情況為準)。如果覺得壽險保費太高,負擔不起的民眾,也可以搭配便宜的意外險保單,增加身故的總保額。

民眾如果想利用信託替自己的保險金再加一層保障的話,可以向自己的壽險業務員提出要求,不過由於信託業務並非壽險業務員執業所必備的技能,而且在信託規畫時,在信託資金運用上有諸多客製化的功能(如資金投資及孳息部分),因此,最好是找持有信託業務證照、同時具有信託規畫相關經驗的財產規劃師或資深壽險顧問來辦理,在挑選受託銀行時,應以本土老銀行為優先。

能愈早為自己的保險辦理信託,當然是最好的。但如果是已經病重的被保險人,擔心自己將不久於人世時,想辦保險金信託怎辦?張齊家表示,如果碰到這種情況,在辦理信託時,需要見證人在場,同時簽署契約才能生效。一般來說,見證人亦可以由在場的壽險業務員和銀行信託人員擔任。

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